Glavni alat za upravljanje finansijskim tokovima bilo koje kompanije je tekući račun. Njegovo kompetentno rukovodstvo osigurava pravovremene nagodbe sa poslovnim partnerima, dobavljačima i dobavljačima, zaposlenicima organizacije i budžetom. Propisi bezgotovinskog plaćanja mogu se podijeliti u 2 bloka: obavljanje transakcija na tekućem računu i njihovo odražavanje na računovodstvenim računima.
Instrukcije
Korak 1
Mala poduzeća u pravilu nemaju nekih posebnih problema s organizacijom plaćanja: financijski radnik oblikuje naloge, odvodi ih u banku ili ih elektronički prenosi putem sistema Klijent-banka, prima izvode i knjiži u računovodstveni program. Ako govorimo o holdingu koji ujedinjuje nekoliko desetina pravnih lica, potreban je sistem za upravljanje tekućim računom.
Korak 2
Organizirajte računovodstvo dokumenata primljenih na plaćanje iz različitih odjeljenja kompanije: registrujte ih u poseban dnevnik ili elektroničku datoteku s pristupom lokalnoj mreži. Spremite račune, specifikacije, servisne napomene i druge aplikacije za prenos sredstava u različite uređaje za skladištenje podataka o relevantnoj temi: porezi, plaće, plaćanja glavnim dobavljačima, komunalni troškovi, namire zajma itd.
Korak 3
Prilikom izdavanja naloga za plaćanje pažljivo provjerite bankovne podatke primatelja, iznos uplate i njegovu svrhu. Niko nije imun na greške, pa zato, kada glavnom knjigovođu podnosite gotove uplate na verifikaciju i potpis, uz svaku naredbu priložite primarni dokument na osnovu kojeg je sastavljen.
Korak 4
U pravilu je važno da zaposlenici koji su ostavili zahtjev za plaćanje bilo kakvih troškova znaju datum i broj naloga za plaćanje. Da vas ne bi ometale pretrage sa svakim pitanjem, vodite dnevni konsolidirani registar transakcija na tekućem računu. Trebalo bi da sadrži podatke o primaocu, iznosu i svrsi uplate, kod mnogih pravnih lica u kompaniji - o uplatitelju, kao i broj naloga.
Korak 5
Takav registar transakcija može se sastaviti ručno, ali njegova automatizirana verzija bit će najoptimalnija. Većina računovodstvenog softvera ima sličnu funkciju ili je moguće stvoriti je.
Korak 6
Radi lakšeg čuvanja sažetka plaćanja čuvajte u zajedničkoj datoteci ili ga spremno objavite na lokalnoj mreži vaše organizacije. Na ovaj način sve zainteresirane strane mogu dobiti potrebne informacije.
Korak 7
Da ne biste propustili rokove za redovna plaćanja, sastavite kalendar planiranih troškova: poreza, plaćanja kamata na zajmove, redovnih tranši po ugovorima itd.
Korak 8
Da biste ispravno odražavali transakcije na tekućem računu u računovodstvu, dogovorite se s glavnim računovođom u pisanju standardnih transakcija i usredotočite se na njih prilikom knjiženja bankovnih izvoda.
Korak 9
Obavezno instalirajte sistem "Klijent-banka". Omogućit će vam izbjegavanje dnevnih odlazaka u banku i ubrzati plaćanje, jer ih blagajnik banke ne mora ručno obrađivati. Gotovo svi takvi programi podržavaju funkcije razmjene s računovodstvenim programima: učitavanje naloga za plaćanje i istovar izvoda.
Korak 10
Naravno, automatizacija poravnanja ne ukida papirne dokumente, pa ne zaboravite redovito dobivati izvode iz računa i prenositi ih u računovodstvo.
