Faktoring je skup usluga koje banka nudi kompanijama koje posluju na osnovi odloženog plaćanja. Sa stanovišta kompanije, faktoring je ustupanje potraživanja.
Vrste faktoringa
Faktoring postaje sve popularniji među poduzetnicima. Prednosti su očite za sve sudionike na tržištu faktoringa - prodavač dobiva dodatni obrtni kapital, kupac odgađa plaćanje, banka prima proviziju i osigurava sredstva. Faktoring je regulisan u 43. čl. Građanski zakonik Ruske Federacije "finansiranje protiv ustupanja novčanog potraživanja".
Troškovi povjerljivih faktoring usluga veći su od troškova otvorenih faktoring usluga, jer rizici faktoring kompanije u ovom su slučaju veći.
Faktoring je u velikoj potražnji među mladim dinamičnim kompanijama koje imaju nedostatak obrtnog kapitala.
Tvrtka za faktoring kreditira radni kapital klijenta i obrađuje potraživanja u zamjenu za proviziju. Najčešće banke posluju kao agenti, ali prema zakonu to mogu biti druge kreditne i komercijalne organizacije koje imaju potrebnu dozvolu. Tok dokumenata u faktoringu je prilično pojednostavljen - svaki sljedeći iznos finansiranja plaća se nakon podnošenja otpremnih dokumenata banci. Ponekad faktoring kompanije mogu preuzeti ne samo kreditne funkcije, već i prodaju, oglašavanje, računovodstvo, tako da se klijent može fokusirati isključivo na proizvodnju.
Postoji nekoliko vrsta faktoringa:
- otvoreni (konvencionalni) faktoring - u ovom slučaju prodavac obavještava kupca o dodjeli dokumenata faktoring kompaniji (fakture, računi itd.), kupac novac po ugovoru prenosi direktno faktoring kompaniji;
- zatvoreni (povjerljivi) faktoring razlikuje se po tome što kupac ne zna za ustupanje prava na potraživanje svog duga faktoring kompaniji;
- faktoring sa pravom regresa pretpostavlja da faktoring kompanija može zahtijevati od povjerioca da mu nadoknadi dug ako zajmoprimac odbije platiti. U praksi su sporazumi o neregresiranju izuzetno rijetki.
Zatvorena šema implementacije faktoringa
Zatvoreni faktoring provodi se prema sljedećem algoritmu:
- dobavljač isporučuje robu na osnovi odloženog plaćanja;
- faktoring kompanija dobija od dobavljača dokumente koji potvrđuju pošiljku robe (računi, računi, akti itd.);
- faktoring kompanija otplaćuje dug kupca u iznosu do 90% i dobija pravo da zahteva da se dug kupca vrati u njegovu korist;
- na kraju ugovora, kupac isplaćuje dug prodavaču, a on ga prebacuje u banku;
- faktoring kompanija vraća preostalih 10% transakcije umanjene za troškove zatvorene usluge faktoringa;
Ako se dobavljač suoči s nesavjesnim kupcem koji ne izvršava svoje obaveze, i dalje je dužan platiti cjelokupni iznos faktoring kompaniji.
Prednosti zatvorenog faktoringa
Zašto preduzetnici koriste zatvorene faktoring usluge. Glavni razlog je taj što kompanija može značajno proširiti svoju bazu kupaca kroz atraktivne uslove otpreme. Gubici iz takve šeme jednaki su samo iznosu kamate koju on plaća banci za usluge faktoringa.
Zatvoreni faktoring nije u suprotnosti sa zakonom - čl. 382 Građanskog zakonika Ruske Federacije stoji da „za prenos prava poverioca na drugu osobu nije potreban pristanak dužnika, ako zakonom ili sporazumom nije drugačije određeno“.
Zatvoreni faktoring pruža mogućnost kreditiranja duga i odgodu plaćanja. Istovremeno, omogućava vam da zanemarite zabranu kupca da radi sa kompanijom za faktoring.
Ova vrsta pozajmljivanja omogućava vam obnavljanje obrtnog kapitala bez kolaterala, dug je pokriće obaveza.
