Faktoring je kompleks usluga povezanih sa pružanjem odgođenih plaćanja za kupce roba i usluga. Operacije faktoringa danas stječu popularnost među poduzetnicima.
Pojam faktoring operacija i njihove prednosti
Operacije faktoringa predstavljaju niz usluga koje su povezane sa pružanjem odloženog plaćanja. Ovo je vrsta posredničke aktivnosti u kojoj uloga posrednika pripada faktoring kompaniji ili banci. Ova kompanija, uz unaprijed ugovorenu naknadu, dobiva pravo potraživanja i knjiženja na račun prodavca iznosa novca koji im se duguju od kupaca.
Šema rada u okviru faktoring operacija je sljedeća. Prodavac isporučuje robu kupcu i prenosi dokumente koji prate isporuku faktoring kompaniji (račun, račun). Ona plaća 90% vrijednosti isporučene robe. I nakon primanja duga od kupca, on prenosi saldo sredstava umanjen za njegovu proviziju.
Popularnost faktoring usluga rezultat je činjenice da dobavljač odmah prima novac za otpremljenu robu i da nema nedostatak obrtnog kapitala. Štoviše, prodavač ima priliku smanjiti rizike povezane s odgodom. Konkretno, kao što su fluktuacije valuta, prevara, neplaćanje robe, inflacija, itd. Faktor kompanije takođe profesionalno rade sa dugom, a takođe mogu preduzeti odgovarajuće mere za vraćanje duga. Oni provjeravaju poslovnu reputaciju kupaca i prate status duga.
Klasifikacija faktoring transakcija
Transakcije faktoringa mogu se klasificirati po raznim osnovama. Sa stanovišta regije transakcije, oni se dijele na domaće, kada su svi učesnici u transakciji u jednoj zemlji i međunarodni, kada je jedan od učesnika rezident druge države.
Postoje i otvoreni i zatvoreni faktoring poslovi. U potonjem slučaju, kupac ne zna za učešće faktoring kompanije u transakciji. Otvorene faktoring transakcije nisu povjerljive.
Mogu se razlikovati operacije sa ili bez regresa. U prvom slučaju, faktoring kompanija ima pravo zahtijevati naknadu od povjerioca ako kupac odbije platiti. Praktično ne postoje sporazumi o neregresiranju.
Vrste operacija faktoringa
Na osnovu sheme faktoringa moguće je razlikovati takve vrste operacija kao što su provjera dobavljača, financiranje posla, upravljanje dugom i pokrivanje rizika neplaćanja.
Prije bilo koje operacije faktoringa vrši se preliminarna provjera dobavljača i kupaca. Dakle, faktoring kompanija se osigurava od mogućih rizika od prevare. Na osnovu analize potencijalnih dužnika određuje se budući limit finansiranja, što se također radi kako bi se identificirali nesavjesni kupci.
Ključna operacija faktoringa je financiranje transakcije, zahvaljujući kojoj dobavljač ima priliku napuniti obrtni kapital, a kupac odgodu plaćanja. Zbog toga se obraćaju faktoring kompaniji.
Faktoring kompanija upravlja potraživanjima, pomaže u poboljšanju discipline plaćanja klijenata i sprečavanju nepodmirivanja obaveza. Prenošenje ove funkcije vanjske radnike ima ekonomske prednosti za dobavljača u usporedbi s organiziranjem zasebne jedinice.
Usluga pokrivanja rizika neplaćanja podrazumijeva da dobavljač prima novac bez obzira na primanja od dužnika, a faktoring kompanija preuzima rizike neplaćanja. Ova operacija nije obavezna.
