Svako kretanje novca na blagajni organizacije svakako mora biti tačno formalizirano. Da bi to učinila, blagajnik treba sastaviti izvještaj koji se potom prenosi u računovodstvo na dalje računovodstvo. U nekim malim organizacijama na radnom stolu nema pozicije „blagajnika“, pa je glavni računovođa odgovoran za održavanje i obradu novčanih dokumenata. Da bi se održala novčana disciplina, vrlo je važno pravilno sastaviti sve dokumente.
Instrukcije
Korak 1
Izvještaj blagajne trebao bi se formirati u onim danima kada je bilo kakve promjene na blagajni: bilo da se radi o izdavanju novca za izvještaj ili isplati plata.
Korak 2
Izvještaj blagajnika mora sadržavati iste podatke kao i slobodni list blagajne. Obično u računovodstvenim programima postoje obrasci koji se automatski generiraju prilikom unosa podataka. Ako koristite ručno računovodstvo, obrazac izvještaja blagajnika je kopija slip lista.
Korak 3
Izvještaj blagajne mora sadržavati informacije poput serijskog broja dokumenta, datuma pripreme, količine i naziva operacije.
Korak 4
Uz izvještaj blagajne priložite sve dokumente koji potvrđuju kretanje novca. Ako je ovo problem za izvještaj, priložite novčani nalog za trošak (obrazac br. KO-2). Kada gotovina stigne na blagajnu organizacije, priložite potvrdu o gotovini (obrazac br. KO-1). Ako je ovo izdavanje plata, uz novčani vaučer za troškove, priložite i platni spisak (obrazac br. T-53).
Korak 5
Preporučljivo je da blagajnički izvještaj čuvate u posebnom folderu. Dopunite ga hronološkim redoslijedom, na kraju perioda (može biti mjesec, tromjesečje, polugodište, godina itd.), Sašite sve listove, numerišite ih. Na kraju, na posljednjem listu, napišite: "prošiveno, numerirano i pričvršćeno (naznačite koliko listova)." Prilikom izračuna uzimajte u obzir račune, naloge i izvode.
Korak 6
Imajte na umu da je izvještaj blagajnika kopija listića, ali s više proširenih informacija. Razlika je u tome što je mora potpisati blagajnik, a blagajnu moraju potpisati glavni računovođa i šef organizacije.
Korak 7
Banka koja vam služi može zatražiti dokumente za provjeru održavanja novčane discipline, u ovom slučaju, uz blagajnu, morate dostaviti i sam izvještaj.
