Određivanje optimalne količine obrtnog kapitala vitalna je komponenta i za trenutni i za novi projekat. Utvrđivanje bruto i neto obrtnog kapitala neophodno je za razvoj uspješne politike upravljanja poslovanjem kompanije.
Instrukcije
Korak 1
Potreba za obrtnim kapitalom izračunava se, u pravilu, ovisno o njihovom mjestu i ulozi u proizvodnji. Na primjer, na Zapadu je običaj da se više pažnje posvećuje upravljanju računima potraživanja i određivanju potreba za besplatnim novcem. U Rusiji se tradicionalno veći naglasak stavlja na upravljanje novcem potrebnim za ulaganje u zalihe.
Korak 2
Efikasno upravljanje zalihama sirovina, pomoćnih i osnovnih materijala neophodno je za kontinuirano opskrbljivanje proizvodnje određenom vrstom materijalnih resursa. Određivanje obrtnog kapitala i, kao posljedica toga, zaliha, često postaje politički zadatak u kontekstu jednog preduzeća. U ovom procesu sukobljavaju se interesi proizvodnih radnika, službe za planiranje i odjela prodaje. Potonji, zajedno sa marketinškim uslugama, zagovaraju povećanje zaliha u svim fazama proizvodnje, kako ne bi remetili isporuku dolaznih narudžbi i pružili kvalitetnu korisničku uslugu. Iste tačke gledišta imaju i proizvodni radnici, kojima velika količina zaliha pruža fleksibilnost kada se povećava potražnja i smanjuje rizik od prekida i zastoja. S druge strane, planske i finansijske usluge protive se gomilanju velikih količina zaliha. Oni nastoje smanjiti ovaj obim na minimalni nivo kako bi povećali obrt tekuće imovine i smanjili troškove skladištenja.
Korak 3
Da bi razriješio sukob interesa u definiranju obrtnog kapitala, menadžment mora jasno razumjeti prednosti i nedostatke svakog stajališta. Među nedostacima povećanja zaliha su sljedeći: povećani troškovi skladištenja, potreba za dodatnim skladišnim prostorom, vezivanje previše obrtnog kapitala u zalihama, povećanje rizika od pogoršanja zaliha i količina nelikvidnih zaliha. Nedovoljan nivo zaliha može biti opterećen sljedećim problemima: gubici i smanjena produktivnost zbog zastoja opreme, poremećaj ritma proizvodnje, poremećaj proizvodnog programa, gubitak stvarnih i potencijalnih kupaca, gubitak dobiti zbog nedovoljne proizvodnje gotovi proizvodi.
Korak 4
Problem utvrđivanja obrtnog kapitala može se utvrditi jačim uticajem bilo koje strukture u preduzeću. Međutim, bilo bi poželjnije riješiti problem na najvišem nivou kako bi se utvrdila najoptimalnija opcija za kompaniju. Potrebno je pronaći kompromis između likvidnosti i prometa, između rizika i troškova. Sve veći broj preduzeća u određivanju optimalne vrijednosti obrtnog kapitala sklon je stanovištu "manje je bolje", zamjenjujući ga shemom "zalihe ne rješavaju probleme".
