Računovođe i blagajnici imaju mnoga pitanja u vezi s gotovinskim isplatama: kako potrošiti novac sa blagajne i tako dalje. U pismu Centralne banke Ruske Federacije br. 190-T od 04.12.2007. Godine, Centralna banka je dala objašnjenja na koja se treba osloniti.
Instrukcije
Korak 1
Prema navedenom dokumentu, postoji ograničenje plaćanja u gotovini. A ovo ograničenje je 100.000 rubalja. Ali ovo ograničenje vrijedi samo ako se sredstva troše prema jednom ugovoru s jednom drugom stranom. U ovom slučaju nije važno da li se izračun vrši odjednom u cijelom iznosu ili u dijelovima. Računovođa preduzeća mora obračunati svaki iznos i kontrolu kada postane kritična. Dalje, sva poravnanja mogu se izvršiti samo putem tekućeg računa. Ako je ugovor zaključen na duži rok, tada postoje neke poteškoće u kontroli.
Korak 2
Ako je sklopljeno nekoliko ugovora s istom stranom, imate pravo izvršiti gotovinska poravnanja za svaki od njih u roku od 100 000 rubalja. Na primer, 1. aprila 2012. godine LLC „Vostok“platilo je 55.000 rubalja u gotovini LLC „Zapad“na osnovu ugovora o snabdevanju br. 1, 15. aprila LLC „Vostok“se nagodilo u gotovini sa LLC „West“po ugovoru o snabdevanju Br. 2 u iznosu od 75.000 rubalja … U ovom slučaju je ispunjen zahtjev Banke Rusije i porezna uprava ne može zahtijevati potraživanje.
Korak 3
Ovo ograničenje se ne odnosi na poravnanja s pojedincima na plaće, stipendije, socijalna davanja, naknade i tako dalje. Bilo koji iznos, uključujući više od 100.000 rubalja, u ovom slučaju može se izdati u gotovini sa blagajne.
Korak 4
Računovođa može trošiti gotovinu bez ograničenja samo za pokrivanje putnih troškova. U svakom drugom slučaju, mora se poštovati ograničenje od 100 000 rubalja. Na primjer, ako je odgovornoj osobi naloženo da zaključi sporazum s drugom stranom ili mu se iz blagajne izda novac za plaćanje tekućeg ugovora. Zbog toga računovodstvo mora jasno razlikovati putne troškove i novac prebačen zaposleniku za poravnanja s kolegama.
Korak 5
Prihod se ne može potrošiti na gotovinske kredite. Uputa br. 1843-U daje iscrpnu listu slučajeva kada možete potrošiti gotovinu, a zajmovi nisu uključeni u ovu listu. Stoga, prilikom izdavanja gotovine, morate pažljivo provjeriti razloge za to. Ako se zahtjev prekrši, organizacija će biti kažnjena s 40-50 tisuća rubalja, a odgovorni službenici - 4-5 tisuća rubalja.
