Da bi se efikasno upravljalo novčanim tokovima kompanije, potrebno je procijeniti trenutno stanje sredstava na tekućim računima, kao i analizirati dugovanja dužnika. Da biste analizirali potraživanja, morate izračunati sljedeće financijske pokazatelje.
Instrukcije
Korak 1
Izračunajte promet potraživanja po formuli: Promet DZ = (prihod od prodaje / prosječno potraživanje) * broj dana izvještajnog razdoblja. Uzmite prihod od prodaje iz bilansa uspjeha za analizirano razdoblje, izračunajte prosječna potraživanja po zbrajanje iznosa "potraživanja" do početka i kraja izvještajnog perioda i dijeljenje rezultirajućeg broja sa 2. Pomnožite rezultirajući koeficijent s brojem dana u izvještajnom periodu. Izračunajte promet računa potraživanja za prethodna izvještajna razdoblja, za pojedinačne, najveće dužnike.
Korak 2
Analizirajte kako se promijenio promet "potraživanja". Što je niža ta brojka, to bolje. Ako se broj dana obračuna potraživanja smanjio, to znači da kupci aktivnije plaćaju račune, a solventnost kompanije se povećava.
Korak 3
Izračunajte omjer dospjelih potraživanja koristeći sljedeću formulu: KPI = iznos dospjelih potraživanja / ukupan iznos potraživanja. Iz izveštaja o potraživanjima uzmite iznos dospjelih potraživanja, ukupan iznos potraživanja iz bilansa stanja.
Korak 4
Izračunajte omjere dospjelih potraživanja za prethodna izvještajna razdoblja. Pratite dinamiku promjena koeficijenta, izvucite zaključke. Ako ovaj omjer teži povećanju, to znači da se povećava udio dospjelih "potraživanja". Povećanje dospjelih potraživanja pogoršava obrt sredstava i smanjuje solventnost preduzeća.
Korak 5
Na kraju izvještajnog perioda sastaviti izjavu o nepodmirenim potraživanjima. Iz ukupnog iznosa potraživanja odaberite dug vezan za prodaju u izvještajnom mjesecu. Zatim izračunajte udio nepodmirenih potraživanja u obimu prodaje za ovaj mjesec. Pratite dinamiku promjena u otplati potraživanja, izvucite zaključak o usporavanju ili ubrzanju primanja prihoda od prodaje proizvoda.
