Često dobavljači prave greške ili netačnosti u popunjavanju računa, što naknadno može spriječiti kompaniju naručiteljicu da prihvati odbitak PDV-a. Da biste to izbjegli, potrebno je izvršiti odgovarajuće ispravke i prilagodbe, generirati novi dokument i otkazati stari. U suprotnom, kompanija se može suočiti s problemima u podnošenju izvještaja poreznoj upravi.
Instrukcije
Korak 1
Samo prodavač može izvršiti prilagodbe na računu. U ovom slučaju ispravke se vrše ne samo na njegovoj kopiji, već i na dokumentu kupca. Sve promjene moraju biti ovjerene potpisom menadžera i pečatom kompanije koja prodaje, navodeći datum evidencije o korekciji. Ako kompanija ima ovlaštene osobe koje mogu stavljati potpise na račune, tada navode "Za šefa organizacije", svoj položaj i prezime, nakon čega potpisuju.
Korak 2
Stvorite novu fakturu ako nije moguće ispraviti staru. Ali u ovom slučaju kupac može imati problema s odbitkom PDV-a, jer će zakonitost takvog dokumenta morati biti dokazana na arbitražnom sudu. Činjenica je da zakonodavstvo ne predviđa mogućnost ponovnog izdavanja primarne dokumentacije za novu. Stoga, ako su na računu utvrđene greške i želite izvršiti odbitak PDV-a, kontaktirajte prodavača sa zahtjevom da izvrši tačno prilagođavanje.
Korak 3
Primite revidiranu fakturu od prodavca. Unesite odgovarajuće promjene u knjigu kupovine. Oblikujte dodatni list u knjizi koji se odnosi na poreski period kada je došlo do registracije pogrešne fakture.
Korak 4
Otkažite račun koji je pogrešan. U redak "Ukupno" dodatnog lista prenesite podatke iz nabavne knjige koji odgovaraju poreznim periodima neispravnog dokumenta. Nakon toga, u sljedeći red unesite detalje fakture koju želite otkazati.
Korak 5
Oduzmite drugi mjerni podatak od prvog i prikažite rezultat u retku „Ukupno“. Pošaljite dodatni list u knjigu nabave, upućujući ga na poreski period kada je registrovana otkazana faktura. Ispravite prijavu PDV-a pozivajući se na izvršene promjene.
