U procesu analize finansijskih i ekonomskih aktivnosti preduzeća, ponekad je potrebno utvrditi troškove pozajmljenog kapitala, nivo povrata na depozite ili hartije od vrednosti. Za to se primjenjuju prosječne kamatne stope.
Instrukcije
Korak 1
Da biste saznali cijenu servisiranja kreditnog portfelja, izračunajte ponderiranu prosječnu kamatnu stopu za sve privučene kredite. Izračunajte ukupan iznos troškova kamata za godinu množenjem iznosa zajma s kamatnom stopom za svaki ugovor posebno i sabiranjem rezultujućih vrijednosti. Podijelite ukupan iznos sa kreditnom ponudom kompanije i pomnožite količnik sa 100.
Korak 2
Za izračunavanje ponderiranih prosječnih stopa na zajmove i depozite koristite formulu koju je predložila Centralna banka Ruske Federacije:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), pri čemu
V1, V2, …, Vn - obim kredita ili depozita, R1, R2,…, Rn - nominalna kamatna stopa prema ugovoru.
Korak 3
Kada kreditirate kod različitih banaka i imate veliki broj ugovora, radi praktičnosti, napravite proračune pomoću proračunske tablice: u kolonu A navedite iznos kredita, u kolonu B - kamatnu stopu, u kolonu C navedite formulu za izračunavanje iznosa godišnjeg kamata (A x B), a na dnu tablice - formula za izračunavanje ukupnog broja stupaca. U posebnoj ćeliji postavite algoritam za izračunavanje ponderirane prosječne stope:
(Kolona C Ukupno / Kolona A Ukupno) x 100.
Korak 4
Ako ne znate kamatne stope u kontekstu ugovora, ali postoji ukupan trošak plaćanja kamata na zajmove, podijelite ih s ukupnim iznosom kredita i pomnožite sa 100 - dobit ćete prosječnu ponderiranu stopu.
Korak 5
Pored toga, kreditne i depozitne transakcije mogu se izvršiti pod uvjetima promjenjive kamatne stope. U ovom slučaju, njegova prosječna vrijednost mora se izračunati uzimajući u obzir promjenu njegove vrijednosti tokom cijelog perioda trajanja ugovora. Da biste to učinili, pomnožite iznos kredita s kamatnom stopom, podijelite s brojem dana u godini (365 ili 366) i pomnožite s brojem dana u kojem je primijenjen. Izračunajte i zbrojite troškove kamata za svaku stopu, a zatim podijelite ukupan iznos s veličinom kredita i pomnožite taj rezultat sa 100.
