Planiranje je sastavni dio procesa upravljanja novčanim tokovima. Omogućava vam da vidite stvarnu finansijsku situaciju u preduzeću, procijenite njegovu solventnost i napravite potrebne prognoze. Jedan od alata finansijskog planiranja je priprema kalendara plaćanja.
Neophodno je
podatke o obvezama i potraživanjima
Instrukcije
Korak 1
Kalendar plaćanja uključuje podatke o novčanim primanjima preduzeću i njegovim uplatama. Obično se sastavlja kvartalno, razlažući se na mjesece ili kraće periode. Kada ga koristite, morate pratiti status proizvodnje, zaliha, potraživanja i obaveza. Predstavlja plan kretanja novca u kratkom roku i odobrava se u granicama i mogućnostima preduzeća.
Korak 2
Prvi odjeljak kalendara odražava troškove, tj. sva predstojeća plaćanja i transferi sredstava, u drugom - svi očekivani primici. Potrebno je da postoji ravnopravnost među njima, i u najboljem slučaju, višak prihoda nad troškovima. Njegov glavni cilj je izbjeći praznine između primitaka i plaćanja kada poduzeću nedostaju potrebna sredstva.
Korak 3
Korištenje kalendara plaćanja omogućuje vam prepoznavanje financijskih pogrešaka, nedostatka sredstava, rezervi. Pomaže u razumijevanju razloga prevladavajućih negativnih situacija i određivanju mjera za njihovo uklanjanje. Za njegovu izradu potrebni su sljedeći dokumenti: plan prodaje proizvoda, procjene proizvodnih troškova, ugovori, računi, plan kapitalnih investicija, rasporedi isplata plata, izvodi računa sa odgovarajućim prilozima.
Korak 4
Proces sastavljanja kalendara plaćanja sastoji se od nekoliko faza. Prvo, morate odabrati period planiranja. To može biti četvrtina, mjesec, decenija ili čak sedmica. Drugo, planirani obim prodaje određuje se na osnovu obima proizvodnje u izabranom periodu i promjena na bilansima. Treće, izračunava se iznos mogućih novčanih tokova. Zatim se procjenjuju očekivani troškovi i utvrđuje bilans. Predstavlja razliku između iznosa koji će morati biti primljeni i troškova u posmatranom periodu. Kao rezultat sumiranja otkriva se nedostatak ili višak sredstava u preduzeću.
Korak 5
Očekivani bilans prihoda i rashoda uspoređuje se sa raspoloživim minimalnim sigurnosnim zalihama sredstava. Ako se pokaže da je vrijednost planiranih plaćanja veća od primitaka, uzimajući u obzir stanja na računima, to može ukazivati na pogoršanje financijskog stanja. Višak svjedoči o stabilnom poslovanju preduzeća i njegovoj solventnosti.
Korak 6
Kalendar plaćanja omogućava vam upravljanje računima potraživanja i potraživanja, brzom primanju informacija o novčanim tokovima, utvrđivanju potrebe za kratkoročnim zajmom i omogućavanju izbjegavanja odstupanja u vremenu plaćanja i poravnanja.
