Akreditiv je transakcija u kojoj kupac upućuje banku da prodavatelju uplati dogovoreni iznos novca sa njegovog računa u određenom vremenskom periodu, nakon što dostave dokumente naznačene sporazumom.
Pojam i suština akreditiva
Akreditivima se mogu razlikovati tri grupe učesnika. To su podnosioci zahtjeva - uplatitelji akreditiva, korisnici - primaoci plaćanja po akreditivu, sama banka koja djeluje kao jamac transakcije između strana. Ovaj oblik poravnanja praktikuje se u vanjskoj i domaćoj trgovini.
Kako akreditiv funkcioniše u praksi? Na primjer, prodavac i kupac sklopili su ugovor o isporuci, ali nisu spremni raditi na avansnom plaćanju zbog visokog rizika od neisporuke ili neplaćanja robe. Tada se kupac obraća banci da otvori akreditiv za iznos ugovora. Dogovaraju se uslovi pod kojima će novac biti terećen na račun prodavca. To je, na primjer, pružanje otpremnih dokumenata (teretnica, račun). Što je manje povjerenja između kompanija, to je širi spisak dokumenata. Prijava za akreditiv sadrži i ime korisnika, vrstu akreditiva, datum otvaranja i druge parametre.
Prodavac, primivši obavijest o primljenom akreditivu, dostavlja banci dokument predviđen ugovorom i prima svoj novac za robu.
Takve usluge banke ne pružaju besplatno. Proviziju za otvaranje akreditiva plaća kupac, ona ovisi o banci.
Prednosti akreditivnog oblika poravnanja leže u dodatnim garancijama plaćanja dobavljača, kontroli nad ispunjavanjem uslova isporuke od strane banaka. Mane - u složenom protoku dokumenata i visokim bankarskim naknadama.
Klasifikacija akreditiva
Danas postoje mnoge vrste akreditiva, među kojima platitelj može odabrati najbolje za sebe.
U Rusiji se akreditivi dijele u sljedeće grupe:
- opoziva i neopoziva - danas su svi akreditivi neopozivi;
- potvrđeno i nepotvrđeno;
- pokriveni (deponovani) i zagarantovani.
Prema potvrđenom akreditivu, druga banka (osim izdavaoca) dužna je uplatiti cjelokupan iznos u korist korisnika uz predočenje dokumenata koji ispunjavaju uslove akreditiva, bez obzira na prijenos novca na njega. Ako ne postoji obaveza druge banke, tada akreditiv nije potvrđen.
Pod pokrivenim akreditivom, banka prebacuje cjelokupan iznos na račun pokrića u banci korisnika na teret platitelja ili zajma.
Većina akreditiva je otkrivena. Prema njihovim riječima, banka ne prebacuje novac na račun korisnika, već mu pruža mogućnost da sa svog dopisničkog računa otpiše potrebni iznos.
Postoje i druge vrste akreditiva. Prema akreditivu s crvenom klauzulom, dobavljač može primiti predujam prije prezentacije otpremnih dokumenata. Obrtni akreditiv koristi se za redovne isporuke i ima mogućnost automatskog obnavljanja.
Prenosivi akreditiv omogućava prijenos dijela akreditiva na druge korisnike.
