Prema proceduri za obavljanje gotovinskih transakcija br. 40, odobrenoj odlukom Odbora direktora Centralne banke Rusije, namenska sredstva mogu se izdati samo odgovornim zaposlenima u preduzeću i uz obavezni uslov naknadnog gotovinskog predujma izvještaj. Ovaj izvještaj popunjavaju i računovođa i odgovorna osoba, najkasnije u roku od tri dana od vremena posljednjeg dana kada su izdata ciljana sredstva.
Instrukcije
Korak 1
Uzmite standardni obrazac izvoda gotovine, sastavljen u obliku odobrenom Naredbom Ministarstva finansija Ruske Federacije od 13. decembra 1993. Uzorak ovog dokumenta možete pronaći na specijaliziranim računovodstvenim web lokacijama na Internetu i preuzeti ga besplatno.
Korak 2
Popunite glavni dio izvoda gotovine. To bi trebao raditi računovođa, a ne odgovorna osoba. U obrazac unesite broj izvještaja i datum izdavanja. Zatim navedite detalje o pasošu osobe koja podnosi izvještaj, njegov položaj i ime odjeljenja u preduzeću, kao i njegov broj osoblja, ako postoji.
Korak 3
U tabelu na prednjoj stranici obrasca popunite stupce o iznosu predujma koji je izdat odgovornoj osobi, iznosu stanja ili prekoračenju troškova, ako ih ima. Ako je predujam izdat u stranoj valuti, to morate naznačiti u posebnom retku.
Korak 4
Ispunite polja u tabeli s desne strane bilo kojim informacijama o troškovima koje će podnositi izvještaj. Svaka kolona troškova avansnih sredstava mora biti potvrđena odgovarajućim dokumentima (čekovi, putne karte, računi za robu itd.). U slučaju dokumentarno opravdanog preračuna, zabilježite to na prednjoj strani obrasca kako biste naknadno vratili potrošeni novac odgovornoj osobi.
Korak 5
Na poleđini dokumenta popunite stupce s detaljima dokumenata o troškovima. To bi trebalo da uradi odgovorna osoba. Zadatak računovođe je provjeriti ispravnost svih pruženih podataka. Stupci 2, 3, 4 popunjavaju format "naziv dokumenta - broj - datum". U kolonu 5 unesite iznose za dostavljene računovodstvene dokumente. Popunite stupce informacijama o iznosu troškova prihvaćenih za računovodstvo (stupac 7).
Korak 6
Na poleđini obrasca navedite podatke o odgovornoj osobi, dokumentima koji su joj predati i stanju odgovornih sredstava (ili prevelikom trošenju). Zapišite da je računovođa kompanije provjerila sve podatke na izvodu gotovinskog predujma. Potpišite, otkinite račun i dajte ga odgovornoj osobi.
