Ako kompanija pošalje zaposlenog na službeno putovanje, tada je po povratku dužna nadoknaditi troškove povezane sa službenim putovanjem. Ovo je pravilo uređeno članom 168.1 Zakona o radu Ruske Federacije. Da bi se obračunale takve transakcije, sastavlja se unaprijed izvještaj, a naknada se vrši iz odgovornih sredstava.
Instrukcije
Korak 1
Izvjestite sredstva zaposlenom koji ide na službeno putovanje. Ovaj iznos određuje se nalogom za službeno putovanje i izračunava se u skladu sa zakonom utvrđenim normama. Formirajte nalog za odliv gotovine za navedeni iznos i označite svrhu sredstava. U računovodstvu odražavajte izdavanje gotovine na kreditnom računu 50 "Blagajna" u korespondenciji sa računom 71 "Nagodbe s odgovornim osobama".
Korak 2
Zamolite zaposlenika da popuni unaprijed izvještaj na objedinjenom obrascu AO-1, u kojem mora odražavati sve troškove nastale tokom službenog putovanja koji se odnose na njegovu neposrednu svrhu i dokumentiraju. Drugim riječima, ako je zaposlenik koristio javni prijevoz, tada mora zatražiti kartu od konduktera, a ako je kupio hranu, zatražiti račun. U nedostatku ovih dokumenata, odgovorno lice nema pravo zahtijevati naknadu troškova za sve nastale troškove.
Korak 3
Izračunajte iznos koji zaposlenik potroši na službenom putu. Svi troškovi trebaju se odraziti na kreditnom računu 71 u korespondenciji s računom, što karakterizira svrhu troškova. Na primjer, ako je roba kupljena za potrebe preduzeća, koristi se račun 41 "Roba"; ako su napravljeni troškovi gostoprimstva ili troškovi za hranu i smještaj, tada se računa 26 "Opći troškovi".
Korak 4
Nadoknaditi troškove ako premašuju iznos izvještaja. Da biste to učinili, ispišite odgovarajući nalog za odliv gotovine i otvorite knjižicu u računovodstvu za navedeni iznos: kredit 50 - terećenje 71. Vrijedno je napomenuti da se naknada troškova u ovom slučaju ne odnosi na naknadu za obavljeni posao, stoga zaposleniku ne donosi ekonomske koristi i ne oporezuje se.
