Ako organizacija koristi gotovinska poravnanja, tada je potrebno takve transakcije evidentirati u dokumentima u skladu s propisima Centralne banke.
Neophodno je
- - obrasci naloga za prijem;
- - oblici naloga za izdavanje troškova;
- - dnevnik blagajnika-operatora;
- -kase.
Instrukcije
Korak 1
Izračunajte ograničenje salda gotovine i pošaljite ovaj izračun svojoj banci. Sva gotovina preko limita mora biti položena u banci. Izuzeci od ovog pravila su samo pet dana od datuma dospijeća za izdavanje plata ili drugih isplata.
Korak 2
Ako organizacija ima odvojene pododjeljenja s odvojenim bankovnim računima, tada se za svako takvo odjeljenje izračunava limit novčanog salda.
Korak 3
Svi računi i izdaci iz kase trebaju se sastaviti sa primarnim dokumentom utvrđenog obrasca - priznanicom ili troškovnikom. Vodite evidenciju o primicima i nalozima za terećenje kako biste sačuvali redoslijed numeriranja dokumenata. U blagajnu unesite sve transakcije o kretanju novca.
Korak 4
Pazite na ispravnost popunjavanja dolaznih i odlaznih dokumenata i blagajne. Iznosi u gotovinskim nalozima moraju se ispuniti slovima, na nalozima su potrebni potpisi računovođe i menadžera. Listovi blagajne moraju biti numerirani. Knjiga mora biti vezana, fiksirana bilješkom o broju listova i pečatom.
Korak 5
Prije kraja radnog dana uklonite izvještaj sa kase. Zabilježite podatke izvještaja u dnevnik blagajne-operatora. Pored podataka o dnevnom prihodu od izvoda gotovine, u knjizi blagajničkog operatora odražava se iznos primanja koji se predaje banci i stanja na početku i na kraju svakog dana.
Korak 6
Nakon uklanjanja stanja na kraju dana, pripremite izvještaj o gotovini - odaberite sve primarne dokumente za taj dan na odvojivi dio lista blagajne. Na vrijeme dostavite izvještaje o gotovini računovodstvu.
