Sva preduzeća koja vrše gotovinska plaćanja moraju voditi evidenciju o gotovinskim dokumentima i novčanim transakcijama. Postupak i pravila za vođenje evidencije gotovine navedeni su u propisu Centralne banke Ruske Federacije 340 od 22.09.1993.
Neophodno je
- - blagajna;
- - opis posla blagajnika.
Instrukcije
Korak 1
Za skladištenje gotovine, dokumenata i obavljanje novčanih transakcija, organizacije i preduzeća moraju imati posebno opremljenu prostoriju. Za obavljanje gotovinskih transakcija sa blagajnikom se zaključuje ugovor o odgovornosti. Zaposleni se mora upoznati s opisom posla prije početka rada.
Korak 2
Za računovodstvo dolaznih i odlaznih gotovinskih dokumenata koriste se objedinjeni oblici primarne računovodstvene dokumentacije: KO-1 „Priznanica o gotovini“; KO-2 "Troškovni nalog"; KO-3 "Dnevnik registracije dolaznih i odlaznih gotovinskih dokumenata"; KO-4 "Blagajna"; KO-5 "Knjiga računovodstva sredstava primljenih i izdatih od strane blagajne".
Korak 3
Na zahtev Centralne banke Ruske Federacije, sve finansije preduzeća moraju se čuvati u bankarskim institucijama. Na blagajni se gotovina može potrošiti samo u svrhe navedene u platnom nalogu banke u okviru limita. Ograničenje salda gotovine sastavlja se godišnje, o čemu se dogovaraju šef kompanije i institucija banke. Iznosi gotovine koji premašuju ograničenje mogu se držati na blagajni najviše 3 dana.
Korak 4
Vođenje blagajne takođe je dio posla blagajnika. Tamo se unose svi novčani tokovi organizacije. Na zahtjev Centralne banke Ruske Federacije, blagajna mora biti numerirana, vezana, zapečaćena voštanim pečatom i ovjerena potpisom šefa i glavnog računovođe prije upotrebe.
Korak 5
Svi unosi u kasu vrše se u 2 primjerka, koristeći papir za kopiranje. Druga kopija je otrgnuta, ovo je blagajnički izvještaj, koji je glavni računovodstveni dokument za podračun 50 (gotovina).
Korak 6
Prilikom upisa u blagajnu ne smiju se dopustiti mrlje, brisanja i ispravci. Kada se ispravlja netačan unos, dozvoljeno je precrtati unos jednim redom, uz unos tačnih podataka i natpis "Ispravljeno", u potvrdi moraju biti potpisi odgovorne osobe (osoba) i datum korekcija.
Korak 7
Blagajna mora izvršiti upis u kasu odmah po izvršenju gotovinske transakcije. Na kraju radnog dana dužan je izračunati ukupne rezultate poslovanja tokom dana, povući saldo sredstava i dostaviti blagajnički izvještaj računovodstvu protiv potpisa knjigovođe.
