Kroz blagajnu preduzeća prolaze određeni iznosi gotovine koji dolaze iz različitih izvora i troše se na potrebe preduzeća. U ovom slučaju, sve gotovinske transakcije moraju biti dokumentirane i odražene u računovodstvu. Registracija se vrši primarnim dokumentima, čiji je oblik utvrđen rezolucijama Državnog odbora za statistiku Ruske Federacije.
Instrukcije
Korak 1
Registrirajte prijem novčanih iznosa na blagajni preduzeća pomoću dolaznog bona u gotovini u obrascu br. Ovaj dokument se može generisati ručno ili pomoću različitog softvera. Izdaje se u jednom primjerku, a odobrava ga glavni računovođa ili ovlašteno lice, nakon čega se ovjerava pečatom blagajne. U retku "Osnova" naloga za odliv gotovine naznačen je sadržaj poslovne transakcije, a u retku "Uključujući" zabilježen je iznos PDV-a ili stavljen unos "bez poreza".
Korak 2
Koristite nalog za odliv gotovine u obrascu №KO-2 da biste prikazali emisiju gotovine iz blagajne preduzeća. Sastavljen je analogno kreditnom listiću. Istovremeno, uz njega se prilaže aplikacija ili račun za izdavanje sredstava na koji se stavlja autorizacioni potpis šefa kompanije.
Korak 3
Provjerite ispravnost registracije naloga za poravnanje gotovine prije izdavanja gotovine iz kase. Istovremeno se provjerava autentičnost potpisa glavnog računovođe i šefa preduzeća, kao i dostupnost potrebnih aplikacija. Ako ovi zahtjevi nisu ispunjeni, blagajnik ima pravo odbiti izdavanje sredstava i vratiti dokumente u računovodstvo na ponovno izdavanje.
Korak 4
Registrirajte dolazni i odlazni gotovinski nalog u poseban dnevnik gotovinskih dokumenata u obrascu br. KO-3. Sve operacije podizanja i prihvata gotovine obavljene tokom dana odražavaju se u blagajni u obrascu br. KO-4, koji glavni računovođa provjerava i prilaže primarnim dokumentima koji potvrđuju izračune.
Korak 5
Ogledati sve gotovinske transakcije na računu 50 "Blagajna". U ovom slučaju, primitak sredstava knjiži se na teret računa, a emisija gotovine tereti kredit. Korespondencija mora sadržavati račun koji karakteriše poslovnu transakciju za koju je izdat i primljen iznos naznačen u gotovinskim nalozima.
