Bilo koja kompanija s vremena na vrijeme prikupi sredstva na računu. To je neophodno za rješavanje ekonomskih, proizvodnih i administrativnih pitanja, za plaćanje službenih putovanja ili kupovinu materijalnih vrijednosti. Zatvaranje pod izvještaja prilično je mukotrpan proces, jer zahtijeva pažnju i poštivanje utvrđenih pravila kako ne bi izgubili određene iznose u računovodstvu.
Neophodno je
- - avansni izvještaj;
- - odlazni i dolazni gotovinski nalog.
Instrukcije
Korak 1
Izdati nalog za preduzeće o izdavanju odgovornih sredstava i izdati novčani vaučer za izdavanje ovog iznosa, navodeći njegovu svrhu. Izvršite ovu operaciju u računovodstvu otvaranjem kredita na računu 50 „Blagajna“i zaduženja na računu 71 „Nagodbe s odgovornim osobama“.
Korak 2
Pripremite izvještaj o troškovima koji uključuje potrošenu podprijavu i informacije o otpadu. Potvrdite ove podatke odgovarajućim računima, priznanicama, priznanicama ili drugim dokumentima koji se, u skladu sa zakonodavstvom, mogu uzeti u obzir u računovodstvu.
Korak 3
Otpisati izvještajni iznos koji je potrošen na kredit računa 71. U korespondenciji s njim naznačen je račun koji odgovara svrsi potrošenog podprikaza. Materijalne vrijednosti evidentirane su na računu 10 „Materijali“, proizvodi drugih preduzeća - na računu 41 „Roba“. Ako se troškovi odnose na troškove putovanja ili zabave, koristi se račun 26 "Opći poslovni troškovi". U nekim slučajevima, odgovornoj osobi može se naložiti da pružaocima usluga plati za pružene usluge. Da bi se odrazila ova operacija, koristi se račun 60 "Nagodbe s dobavljačima".
Korak 4
Zatvorite pod izvještaj polaganjem salda prijavljenih iznosa na blagajnu. Da biste to učinili, ispunite dolazni gotovinski nalog, a zatim stvorite knjigovodstveni zapis u kojem je terećenje računa 50 u skladu s računom 71. Ako odgovorna osoba nije vratila stanje, iznos se tereti na terećenju računa 94 „Nestašice zbog oštećenja vrijednosti“. Nakon toga, iznos se prenosi na teret računa 70 "Obračun zarada" na račun zarada zaposlenika. Ako je prema izvještaju nemoguće nadoknaditi nedostatak, tada se taj iznos tereti na računu 91.2 "Ostali troškovi".
