Likvidnost je pokazatelj pouzdanosti preduzeća, stepena njegove solventnosti. U skladu s tim, što je veća likvidnost, to je veće povjerenje kompanije.
Neophodno je
Ravnoteža preduzeća
Instrukcije
Korak 1
Za određivanje pokazatelja likvidnosti preduzeća koriste se podaci iz financijskih izvještaja. Likvidnost je nominalna sposobnost preduzeća da otplati tekući dug samo na štetu tekućih sredstava. Razlikovati trenutnu, brzu i apsolutnu likvidnost.
Korak 2
Tekuća likvidnost (koeficijent pokrivenosti) je omjer obima obrtne imovine OA umanjenog za dugoročna potraživanja od DZ i duga osnivača kompanije za doprinos odobrenom kapitalu ZUK-a za tekuće TP obaveze (kratkoročne obaveze). Za izračunavanje koristite sljedeću formulu: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, gdje je K1 trenutni omjer likvidnosti. Uzmite podatke iz bilansa stanja, obrazac 1: K1 = (redovi 290 - 230 - 220) / (redovi 690 - 650 - 640)
Korak 3
Smatra se da je trenutna likvidnost u granicama normale ako vrijednost indikatora varira u rasponu od 1,5 do 2,5 (ovisno o industriji preduzeća). Ako je koeficijent manji od 1, tada su financijske mogućnosti kompanije nestabilne, postoji visok financijski rizik.
Korak 4
Brza likvidnost - mogućnost hitne otplate duga u vanrednoj situaciji zbog visoko likvidne obrtne imovine (kratkoročne finansijske investicije, gotovina itd.). Matematički je ovo omjer obima obrtnih sredstava sa visokom likvidnošću TA minus zaliha MPZ i tekućih obaveza TP. Upotrijebite formulu: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (linije 240 + 250 + 260) / (linije 690 - 650 - 640).
Korak 5
Apsolutna likvidnost - otplata na štetu samo besplatnog novca ili njima ekvivalentne imovine. Koeficijent je jednak odnosu zbira novčane imovine DS-a i kratkoročnih investicija KV-a prema tekućim obavezama TP-a. Koristite formulu K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (redovi 260 + 250) / (redovi 690 - 650 - 640). Smatra se da je vrijednost pokazatelja u granicama normale ako je veća od 0, 2, tj. dvadeset%.
