Definicija neto novčanog toka koristi se u analizi finansijskog stanja preduzeća. Ovaj pokazatelj izračunava se na kraju svakog izvještajnog razdoblja i karakterizira razliku između primanja sredstava i njihove potrošnje.
Instrukcije
Korak 1
Metodu izračuna neto neto novčanog toka u preduzeću koriste njegovi finansijski odjeli za kontrolu primanja i trošenja sredstava i za analizu finansijske ravnoteže organizacije. To se preporučuje ne samo prilikom sastavljanja zakonskih izvještaja, već i nakon isteka svakog određenog razdoblja, na primjer, tromjesečja.
Korak 2
Neto novčani tok pokazuje razliku između pozitivnog novčanog toka u preduzeću i negativnog. Pozitivan novčani tok je zbir novčanih primanja, koji uključuje: prihode od glavnih, investicionih i finansijskih aktivnosti preduzeća. Negativan novčani tok je, shodno tome, ukupan rezultat utrošenih sredstava tokom realizacije glavnih, investicionih i finansijskih aktivnosti organizacije.
Korak 3
Glavna (proizvodna) djelatnost preduzeća je glavni izvor dobiti, stoga je primanje sredstava od ove vrste djelatnosti prihod od prodaje proizvoda (robe ili usluga). Trošenje sredstava u glavnom pravcu je plaćanje dobavljačima i dobavljačima, kupovina sirovina, materijala, poluproizvoda, opreme itd.
Korak 4
Investiciona aktivnost organizacije povezana je sa sticanjem ili prodajom dugotrajne imovine, kao i sa primanjem dobiti od ulaganja izvršenih u ranijem periodu. Novčani tok prihoda u ovom slučaju je primanje dividendi i kamata, a izdatak je kupovina nematerijalne imovine, kao što je dobivanje licence za rad, sticanje autorskih prava, prava na korišćenje zemljišnih resursa, itd. E. finansijska ulaganja s ciljem ostvarivanja dobiti u budućnosti.
Korak 5
Financijske aktivnosti kompanije usmjerene su na povećanje kapitala kako bi se podržale dvije druge vrste aktivnosti. Novčani tok prihoda u ovom slučaju je primanje kratkoročnih ili dugoročnih zajmova i prihod od prodaje akcija preduzeća. Tok rashoda - isplata dividende dioničarima i djelomična ili potpuna otplata primljenih kredita i pozajmica.
Korak 6
Stoga je neto novčani tok glavni finansijski pokazatelj preduzeća, koji jasno ukazuje na njegovu finansijsku stabilnost i karakterizira njegov rast na tržištu. Neto novčani tok izračunava se za određeno vremensko razdoblje (izvještajni period).
