Ponekad, kada se prijavljujete za posao glavnog računovođe, morate dvaput provjeriti sve obračunate poreze kako biste izbjegli probleme usmjerene na vas. Jedan od najvažnijih poreza je PDV. U pravilu postoje razne "zamke" u njegovom proračunu.
Instrukcije
Korak 1
Počnite provjeravati ispravnost izračuna poreza na dodanu vrijednost iz glavne knjige. Uskladite sve iznose koji se plaćaju kao i iznose PDV-a. Obavezno provjerite sve brojeve i datume pratećih dokumenata s računovodstvenim podacima, jer ako su podaci netačno popunjeni, porezni inspektor će prilikom provjere "izbaciti" iznos PDV-a i na njemu naplatiti kazne.
Korak 2
Nakon toga generišite bilans stanja za račune 60 "Nagodbe sa dobavljačima i izvođačima" i 62 "Nagodbe sa kupcima i kupcima" sa raščlambom po podračunima. Napominjemo da računi 60 podračuna 2 i 62 podračuna 1 moraju biti u terećenju, a 61 podračun 1 i 62 podračun 2 - samo u kreditu. Obavezno provjerite stanje na kraju poreznog razdoblja na gore navedenim računima sa konačnim iznosima naznačenim u prodajnoj knjizi i knjizi kupovine.
Korak 3
Nakon toga, u 1C, formirajte potkonto u kontekstu svih ugovornih strana, iznosi ne bi trebali "visjeti" na računima, odnosno sve bi trebalo biti na računima prema pratećim dokumentima. U slučaju da imate više ugovora s istim dobavljačem (kupcem), poželjno je to raščlaniti prema ugovorima u računovodstvu, tako da se nećete zbuniti u plaćanjima, kao ni u avansnim uplatama.
Korak 4
Zatim generirajte bilans stanja za račun 41 "Roba", svi bilansi proizvoda trebaju se odraziti u terećenju, ni u kom slučaju nešto ne bi trebalo označavati crvenom bojom. Ako ste to ipak vidjeli u računovodstvu, pažljivo pogledajte sve izdane i primljene račune, možda imate pogrešnu ocjenu.
Korak 5
Nakon toga, generirajte bilans stanja za račun 19 "Porez na dodatu vrijednost na stečene vrijednosti", stanje na teret treba biti nula.
Korak 6
Ako je u izvještajnom periodu bilo avansa, generirajte bilans stanja za račun 62 podračun 2. Iznos koji je u zajmu podijelite sa 118 i pomnožite sa 18. Zatim otvorite izvod za račun 76 podračun "Predujmovi", uporedite iznos koje ste primili i šta je na računu sa ovog računa na kraju perioda - oni se moraju podudarati.
