Naplata od strane pojednostavljene kompanije za oporezivanje donekle se razlikuje od uobičajene procedure, jer ove organizacije nisu obveznici PDV-a. S tim u vezi, pojednostavljeni stručnjaci moraju znati niz pravila za sastavljanje ovog dokumenta.
Instrukcije
Korak 1
Za generiranje fakture koristite bilo koji uređivač teksta. U ovom su slučaju najprikladniji Excel ili specijalizirani računovodstveni programi, jer oni automatski izračunavaju iznose, što eliminira mogućnost pogrešaka ili netočnosti.
Korak 2
U sredinu prvog retka napišite riječ "Račun" s dodjelom broja i datuma dokumentu. Ako se plaćanje vrši prema sporazumu, dolje je navedeno njegovo puno ime: broj, datum, predmet sporazuma. Napišite "Primalac" i navedite detalje o svojoj kompaniji: ime, pravnu adresu i bankovne podatke. Napravite sličan unos o drugoj ugovornoj strani sa naznakom "Kupac" ili "Kupac".
Korak 3
Oblikujte tablicu sa stupcima: serijski broj; naziv djela, robe ili usluge; jedinica; količina; cijena i iznos koji treba platiti. Mjerna jedinica mogu biti komadi, kilogrami, procenti ili bilo koji drugi pokazatelj predviđen ugovorom. Ime mora odgovarati imenu navedenom u drugim dokumentima koji potvrđuju činjenicu ove operacije.
Korak 4
Napišite "Ukupno" nakon navođenja svih proizvoda koji se prodaju za plaćanje. Izračunajte ukupan iznos uplate. Nakon toga, u pravilu se nalazi linija sa PDV-om. Budući da kompanija posluje pod pojednostavljenim sistemom oporezivanja, umjesto toga, potrebno je napisati "PDV se ne naplaćuje, jer Dobavljač primjenjuje pojednostavljeni poreski sistem." Dalje, trebali biste navesti dokument o registraciji koji potvrđuje ovu činjenicu i priložiti kopiju računa.
Korak 5
Račun ovjerite potpisom menadžera, glavnog računovođe ili druge ovlaštene osobe i stavite pečat kompanije. Izdajte fakturu drugoj ugovornoj osobi lično, pismom ili faksom. Takođe, posljednjih godina sve je češće slanje računa putem e-maila. Originali istog dokumenta prenose se u ovom slučaju na kraju poreskog razdoblja ili na zahtjev kupca.
