Svako kretanje robe od dobavljača do potrošača mora biti pravilno dokumentovano; za to se koriste brojni otpremni dokumenti koji regulišu pravila prevoza i uslove isporuke robe.
Instrukcije
Korak 1
Tovarni list pripada otpremnim dokumentima, koji se mogu koristiti kao računi i nalozi za terećenje. Ovaj dokument mora biti pravilno formatiran. Račun mora sadržavati podatke o proizvodu, njegovu količinu, cijenu za svaku stavku i ukupan iznos, broj i datum izdavanja dokumenta. Tovarni list sastavljaju odgovorna lica kada se roba pušta na skladište, a kada se primi u trgovinsku organizaciju, mora biti ovjerena okruglim pečatima dobavljača i primatelja.
Korak 2
Registracija primljene robe vrši se na osnovu tačke 2.1. "Metodološke preporuke za računovodstvo i registraciju operacija prijema, skladištenja i puštanja robe u trgovinske organizacije". Svi prateći dokumenti (račun, tovarni list, itd.) Su ovjereni pečatom, a svi računi evidentirani su u "Dnevniku prijema robe", u kojem su navedeni naziv, broj i datum dokumenta o prijemu, kao i podaci o proizvodu. Nakon prijema robe, podaci u pratećim dokumentima više se ne mogu revidirati. Roba se mora kapitalizirati na dan prijema, u suprotnom se u robnom izvještaju zabilježi razlog zbog kojeg je nemoguće knjižiti robu na dan stvarnog prijema.
Korak 3
U slučaju da primljena roba ne odgovara dokumentarnoj listi, prihvata je posebna komisija i sastavlja se "Zakon o prihvatu". Ako se odstupanja odnose na količinu i kvalitetu robe, tada se sastavlja "Akt o utvrđivanju odstupanja u kvaliteti i količini prilikom prihvatanja zaliha", uz prisustvo predstavnika dobavljača i materijalno odgovorne osobe. Ako se utvrdi višak robe, prisustvo predstavnika dobavljača nije obavezno.
