Preduzetnici i preduzeća sa bankovnim računima izvršavaju plaćanja za novčane obaveze nastale u procesu ekonomskih odnosa, najčešće u bezgotovinskom obliku. Ali nije uvijek moguće bez gotovinskih poravnanja, jer isplata nadnica, putnih naknada i prodaja dobara ili usluga stanovništvu uključuje upotrebu gotovine.
Instrukcije
Korak 1
Gotovinska poravnanja su plaćanja izvršena u gotovini koja pripada preduzetnicima ili preduzećima za prodaju radova, usluga ili dobara. Da bi primale, trošile i čuvale sredstva, organizacije moraju imati opremljenu blagajnu.
Korak 2
Novčana sredstva organizacija, uključujući ona primljena u banci, mogu se koristiti za podmirivanje potreba nastalih tokom poslovanja. Najčešće operacije otpisa gotovine sa blagajne organizacije:
- isplata plata, naknada i bonusa zaposlenima u organizaciji;
- dostava sredstava u banku;
- otkup poljoprivrednih proizvoda;
- putne troškove;
- transakcije rashoda za poslovne i proizvodne potrebe.
Korak 3
Povlačenje sredstava sa blagajne vrši se samo na osnovu rashodnih dokumenata: blagajničkih naloga, platnih spiskova. Za one osobe koje nisu uključene u tablicu osoblja, izdavanje se vrši prema nalozima za izdavanje izdatih za svaku osobu. U slučaju izdavanja gotovine pojedincima na osnovu dokumenata o troškovima, blagajnik mora tražiti pasoš kako bi identifikovao osobu.
Korak 4
Izdavanje se može izvršiti samo osobi čiji su detalji navedeni u uplatnici troškova. Izdavanje drugoj osobi vrši se samo na osnovu punomoći koja ostaje u gotovinskim dokumentima. Izdavanje sredstava iz blagajne ne tereti se bez potpisa primaoca na troškovniku, jer je to obavezni kriterij za izvršenje bilo koje dokumentacije koja se odnosi na transakcije troškova.
Korak 5
Izdavanje sredstava na računu može se izvršiti na račun primljenog prihoda, salda novca u blagajni i na štetu sredstava primljenih od banke. Izdavanje odgovornih sredstava vrši se samo pod uslovom izvještaja o prethodno izdatim iznosima. Otpis se vrši nakon što zaposlenik koji je primio sredstva prijavi potrošeni novac podnošenjem „Izvještaja o utrošku sredstava“.
Korak 6
Gotovina koja se nalazi na blagajni preduzeća ne sme u potpunosti premašiti ograničenja utvrđena u preduzeću; ona se mora predati banci u kojoj se organizacija opslužuje kako bi se knjižila na tekuće račune preduzeća.
