Korespondentski račun je račun koji se koristi za poravnanja jedne kreditne institucije u ime druge na osnovu zaključenog korespondentskog sporazuma.
Međunarodne banke opslužuju nacionalne ili regionalne banke, pružajući tako usluge svojim klijentima. Male banke su dopisnici velikih banaka za razne usluge na međunarodnom ili nacionalnom tržištu, prvenstveno za kredite. Velike banke, kao dopisnici manjih, dobivaju pristup regionalnim tržištima.
Vrste dopisničkih računa
Korespondentni računi se dijele na nostro i loro račune. Nostro je račun otvoren u ime banke kod posredničke banke ili takozvane dopisne banke. Loro je račun koji se u određenoj banci otvara u ime dopisne banke.
Osnove dopisničkog odnosa
U većini slučajeva na dopisničke račune se ne plaća nikakva ili vrlo mala kamata. Pored toga, banke predviđaju proviziju za vođenje takvog računa i obavljanje transakcija na njemu. S tim u vezi, banke radije drže minimalna stanja na nostro računima, nastojeći da plasiraju kapital na svjetska tržišta. Da bi prikupile sredstva, banke koriste široku paletu šema za plasiranje stanja na dopisničkim računima na međunarodnim tržištima valuta.
Međutim, banke moraju održavati dovoljan saldo na korespondentskom računu kako bi udovoljile svim mogućim zahtjevima za plaćanje. U slučajevima kada na računu nedostaju potrebna sredstva, banka može dopisniku pružiti kratkoročni zajam, takozvano prekoračenje. Logično je pretpostaviti da je kamata na takav zajam prilično visoka, a u nekim zemljama prekoračenje je zabranjeno zakonom.
Ukupan iznos Nostro i internog dopisničkog računa usklađuje se na mjesečnoj osnovi. Za to se sastavlja izvještaj koji odražava sve neusklađene iznose za ova dva računa. U budućnosti će biti predmet nagodbe.
Procjena
Važna tačka u transakcijama s računima je takav koncept kao vrijednost. Evidencija određene radnje određenog dana ne znači da se sredstva polažu na račun vlasnika istog dana. U ovoj operaciji ključna je točka postavljanje vrijednosti - dodatni unos u datumskom računu pored knjižene količine u izvodu. To znači da vlasnik računa može odmah raspolagati s primljenim iznosom, ali novac postaje vlasništvo vlasnika s obračunom pripadajućih kamata od datuma vrijednosti. Ako vlasnik računa odluči da raspoloživim novčanim sredstvima raspolaže prije datuma valute, premašiće kredit, za koji će biti prisiljen platiti ugovorenu kamatu banci povjeriocu.
