Knjiga blagajni je obavezni dokument koji odražava sve transakcije s gotovinom koje prolaze kroz blagajnu organizacije. Postoji samo jedna blagajna za organizaciju, ona mora biti numerisana, prošivena i zapečaćena pečatom. Broj listova u knjizi ovjerava se potpisom menadžera i računovođe. Koristi se tokom jedne izvještajne godine; na kraju se pokreće nova knjiga blagajne.
Instrukcije
Korak 1
Blagajna se vodi u posebnom odobrenom obliku. Na početku svake godine, blagajna se ponovo pokreće. Mora se popuniti za svaki dan, čak i ako je izvršena samo jedna transakcija s gotovinom. Časopis možete kupiti u prodavaonici kancelarijskog materijala u propisanom obliku, a zatim na samom početku godine sve stranice treba numerirati, kasu prijaviti i zapečatiti, a tek onda svaki dan kasu popunjeno i kronološkim redoslijedom.
Korak 2
Na posljednjem obrubljenom listu nalazi se natpis "U ovoj knjizi, vezani i numerirani … listovi", koji označava broj listova u knjizi. Knjigu gotovine možete voditi u elektroničkom obliku u posebnom programu, kao što je 1C: Računovodstvo. Morate ispisati listove buduće blagajne za svaki dan kada je bilo najmanje jedno kretanje, a na kraju godine podnijeti blagajnu, zapečaćenu i potpisanu od strane šefa vaše organizacije i, ako postoji šef računovođa, a zatim i njegovim potpisom.
Korak 3
Knjiga blagajne općenito odobrenog obrasca nužno se sastoji od dva dijela: blagajničkog izvještaja i slobodnog lista u blagajni. U kupljenom obliku knjige, svi zapisi se izrađuju kemijskom olovkom koristeći karbonski papir, a rezultirajuća druga kopija bit će izvještaj blagajne, mora se otkinuti i odvojeno pohraniti.
Korak 4
Ako organizacija vodi blagajnu u elektroničkom obliku, što je preporučljivo, tada za svaki dan treba ispisati gotovinske naloge za odljev i primanje gotovine, blagajnički izvještaj i slobodni list, u stvari treba pribaviti blagajnu dva dijela koji su apsolutno identični po zbiru. Listove u njima program sam numerira kronološkim redoslijedom od početka godine, nema potrebe za ručnim dodjeljivanjem brojeva stranica. Na posljednjem mjesečnom rastresitom listu stavlja se broj listova blagajne mjesečno, a za izvještajnu godinu na zadnji list.
