Sredstva se prenose na blagajnu preduzeća putem knjiženja. Provodi se kada se novac podiže sa poravnanja, deviznih, tekućih i drugih računa u banci, kao i kada se gotovina prima od kupaca, kupaca za pruženu robu ili pružene usluge, od odgovornih lica sa primljenim viškom iznosa, od zaposlenih u preduzeće za robu i usluge, odobreni krediti.
Instrukcije
Korak 1
Prilikom knjiženja sredstava na blagajni izrađuju se primarni dokumenti, postupak njihovog popunjavanja regulisan je Rezolucijom "O odobravanju objedinjenih obrazaca primarne računovodstvene dokumentacije za evidentiranje gotovinskih transakcija, za evidentiranje rezultata zaliha". Pored toga, blagajnik koji prima gotovinu mora znati „Znakove i pravila za određivanje plaćanja novčanica (novčanica) i kovanica Banke Rusije“.
Korak 2
Primanje sredstava na blagajni vrši se putem dolaznog blagajničkog naloga. Istovremeno ga koriste organizacije koje vode računovodstvo i bez upotrebe i uz upotrebu elektroničke i računarske tehnologije.
Korak 3
Nalog za primanje gotovine sastoji se od dva dijela: samog naloga i računa uz njega. Popunjava ga računovođa i potpisuje glavni računovođa organizacije. Ovaj dokument se popunjava jasno, bez grešaka, ispravki i precrtavanja u njemu nisu dozvoljeni. Na dolazni gotovinski nalog stavlja se pečat tako da je u potpunosti na polju "Priznanica".
Korak 4
Tada dolazni gotovinski nalog knjiži računar koji je ispunio dokument u dnevnik dolaznih i odlaznih gotovinskih naloga. Nakon toga, nalog se interno prenosi na blagajnu, tj. ne izdaje se osobi koja će dobiti novac.
Korak 5
Dalje, blagajnica, primivši dokumente, od računovođe provjerava potpise na njima, provjerava ispravnost popunjavanja naloga i računa, potpisuje i prihvaća sredstva. Nakon provjere primljene gotovine, blagajnik otkida račun i daje ga osobi koja je položila novac. Na dolaznom gotovinskom nalogu pravi se natpis "Plaćeno" i stavlja datum.
Korak 6
Kada knjiži sredstva, knjigovođa vrši knjiženja i sastavlja dokumente ovisno o tome odakle dolazi novac. Prilikom kapitalizacije sredstava sa tekućeg računa, bankovni izvod se prilaže uz dolazni gotovinski nalog i vrši se knjiženje: Dt 50 "Blagajna" - Kt 51 "Tekući račun". Po prijemu sredstava od kupca, sastavlja se nalog za prijem novca, uz koji se prilaže punomoć osobe koja položi novac ili ugovor. U ovom slučaju ožičenje je izvedeno: Dt 50 - Kt 62 "Nagodbe s kupcima i kupcima."
