Šta je dokumentarni kredit, treba znati fizičkim i pravnim licima koja učestvuju u kupovini i prodaji određenog proizvoda. Ovaj oblik plaćanja omogućava vam da i prodavatelja i kupca zaštitite od financijskih gubitaka.
Ne postoji definitivan odgovor na pitanje šta je dokumentarni kredit. Koncept se može tumačiti i kao ugovor i kao određenu metodu, metodu fiksiranja transakcije između prodavca i kupca, kada treća strana deluje kao određeni jamac transparentnosti i ispunjavanja obaveza.
Šta je dokumentarni kredit
Glavni zadatak trgovanja na bilo kojem nivou nije samo prodaja ili kupovina proizvoda, već i uklanjanje rizika od financijskih gubitaka. Zbog toga postoji takva vrsta transakcije kao dokumentarni kredit. Riječ je o sporazumu u kojem sudjeluju tri strane - prodavač, kupac i jamac plaćanja, koja je najčešće financijska institucija, banka. Šema nagodbe akreditiva daje punu garanciju stranama u transakciji da će partner ispuniti obaveze. Dokumentarni akreditivi su nekoliko vrsta:
- opoziva i neopoziva,
- potvrđeno i rezervisano,
- pokriveni ili nepokriveni,
- sa "crvenim" klauzulama,
- okretni i kružni,
- kumulativno.
Banka u takvom ugovoru učestvuje kao treća strana, garant samo ako je jedna od strana u transakciji, obično kupac, njen klijent. Kakav će biti ugovor (vrsta i uslovi), kojim redoslijedom i u kojem roku će se po njemu izvršiti plaćanje - sve ove nijanse određuju stručnjaci banke. Ugovor potpisuju stranke u transakciji tek nakon što sve klauzule dokumenta u potpunosti zadovolje predstavnike tri strane.
Sudionici u dokumentarnim kreditnim transakcijama
Interes za takav sistem poravnanja na ruskom tržištu, prema finansijskim analitičarima, neprestano raste. Ali pravna strana na kojoj se temelji takav sporazum nije adekvatno proučena, što često postaje razlog prekida transakcija ili njihove transformacije u lažni sistem. Transparentna i sigurna dokumentarna kreditna transakcija uvijek uključuje
- savjetodavna banka, koja nije odgovorna za ispunjavanje klauzula sporazuma, koja preuzima samo funkcije davanja informacija,
- banka koja je odgovorna za uplate iznosa navedenih u ugovoru,
- platitelj (prodavac) i kupac.
U nekim slučajevima treća banka preuzima odgovornost za plaćanja, što nije zabranjeno zakonom i aktivno se primjenjuje u međunarodnim transakcijama. Broj subjekata koji učestvuju u postupku za ispunjavanje obaveza dokumentarnog akreditiva može biti do 5.
Prednosti i nedostaci dokumentarnog kredita
Dokumentarni kredit prikladan je i fleksibilan mehanizam za poravnanje. Ali, kao i svaki drugi finansijski instrument, on ima prednosti i nedostatke. Prednosti uključuju sljedeće točke:
- prodavač može biti siguran da će primiti uplatu za svoj proizvod (uslugu),
- za kupca eliminira potrebu za predujmom,
- plaćanja se vrše tek nakon završetka transakcije.
Zakonodavstvo omogućava da se pojedinačni uslovi plaćanja pretvore u dokumentarni kredit. Na primjer, kupac se želi uvjeriti u kvalitetu proizvoda, ali prodavac ga ne želi isporučiti bez pretplate (avansno plaćanje). Ugovoru se dodaje klauzula da će se prenos novca izvršiti tek nakon određenog vremenskog perioda ili nakon što banka od kupca robe dobije obaveštenje o njenom visokom kvalitetu. Banka je jamac plaćanja.
Mane takve transakcije mogu se pripisati samo činjenici da će obje strane morati platiti usluge banke posrednika. Ali ako uzmemo u obzir isključivanje rizika od financijskih gubitaka, tada se ova nijansa ne može smatrati nedostatkom.
