Registracija bilo kakvih gotovinskih transakcija vrši se prema primarnim dokumentima, koji su odobreni uredbom Državnog komiteta za statistiku Ruske Federacije br. 88. Otpis se vrši na osnovu rashodnog naloga za gotovinu KO-2 i knjiga zapisa KO-5.
Neophodno je
- - troškovnik KO-2;
- - KO-5 i KO-2 knjigovodstveni dnevnik;
- - popis T-53, T-49.
Instrukcije
Korak 1
Novac možete izdati iz blagajne za isplatu plata, pod izvještajem za potrebe domaćinstva, ili ga predati inkasatorima banke koja vas služi. Izvršite bilo kakvu isplatu gotovine pomoću naloga za troškove KO-2 i unesite u dnevnik KO-3, u kojem vodite evidenciju svih dolaznih i odlaznih naloga u gotovini, kao i u dnevnik KO-5, koji predstavlja računovodstvo dokument za primljena i izdata sredstva.
Korak 2
Ispunite novčani bon za bilo koji oblik obrade podataka od strane računovodstva, kako tradicionalni uz upotrebu kalkulatora i primarne računovodstvene dokumentacije, tako i uz upotrebu računara i računarske obrade.
Korak 3
Svaka naredba za odliv gotovine mora imati serijski broj, potpis šefa preduzeća i glavnog računovođe, potpis blagajnika koji izdaje sredstva.
Korak 4
Prilikom terećenja sredstava sa blagajne, u retku "Osnova" navedite vrstu operacije izdavanja sredstava, u redu "Dodatak" navedite sve brojeve i datume primarnih dokumenata koji su osnova za izdavanje sredstava.
Korak 5
Bez potpisa ovlaštenih osoba, povlačenje sredstava sa blagajne i izvršen nalog za odljev gotovine nisu valjani, pa pripazite da uzmete u obzir ovu okolnost i na vrijeme dobijete potpise od ovlaštenih lica administrativnog osoblja.
Korak 6
Ako se otpis vrši na osnovu punomoći, navedite broj i datum izdate punomoći u linkovima "Dodatak".
Korak 7
Prilikom popunjavanja dokumenata o otpisu sa blagajne, korekcije nisu dozvoljene, morate izdati sva sredstva na dan sastavljanja dokumentacije o troškovima (član 7, 9 Saveznog zakona 129 F-3).
Korak 8
Ako se trošak iz blagajne vrši za isplatu plata, naknada ili stipendija, tada ste ih dužni izdati na osnovu platnog spiska odobrenog od strane Goskomstata br. 1. Listovi imaju objedinjeni obrazac T-53, T-49. Za ove iznose ne morate sastaviti novčani nalog za troškove, već se ograničite na platni spisak. Sva knjiženja troškova provest će računovodstvo.
Korak 9
Ako neko od navedenih u izjavi nije uspio primiti dospjeli iznos u roku od tri dana, položite depozit, ispišite troškovnik i predajte novac inkasatorima.
Korak 10
Računovođa preduzeća dužan je držati sva otpisana sredstva prilikom izdavanja plata, naknada i stipendija na teret 70, kredit 50; položena plata na teret 70, kredit 76; iznosi prikupljeni na terećenju 51, kredit 50.
