Sve gotovinske transakcije na kreditnim i debitnim nalozima blagajnik mora unijeti u blagajnu, na osnovu čega se svakodnevno generira blagajnički izvještaj. Ovaj dokument vam omogućava da pratite i provjerite ispravnost dokumentacije i iznos gotovine na blagajni na početku i na kraju radnog dana. Kao i svaki računovodstveni dokument, i blagajnički izvještaj mora biti numeriran i šivan u skladu s utvrđenim pravilima.
Instrukcije
Korak 1
Formirajte knjigu gotovine koja se popunjava prema obrascu KO-4. Preduzeće je dužno voditi samo jednu knjigu, stoga mora biti numerisano, vezano i ovjereno potpisom rukovodioca i pečatom preduzeća. Nakon toga se zapečaćuje i upisuje u poresku prijavu. Svaki list blagajne predstavljen je sa dva identična lista, dok podatke o kretanju gotovine blagajnik unosi u prvi primjerak, koji se u drugi prenosi pomoću karbonskog papira.
Korak 2
Na kraju radnog dana odsijecite drugi primjerak lista blagajne iz kojeg će se formirati izvještaj blagajne. Prikupite sve račune i izdatke, kao i prateću dokumentaciju koja odgovara naznačenim gotovinskim transakcijama tokom dana. Presavijte otkinute listove blagajne i dokumente kako biste formirali blagajnički izvještaj.
Korak 3
Pošaljite izvještaj blagajne glavnom računovođi na provjeru. Ako su napravljene pogreške, izvršavaju se ispravke na ovom dokumentu i na blagajni. Istodobno se greška pažljivo prekriži, zabilježe se tačni podaci, nakon čega se napiše "Vjeruj ispravljeno", postavi se trenutni datum i ovjeri potpisom blagajnika i glavnog računovođe. Tijekom provjere, računovođa broji broj primljenih listova i dokumenata, nakon čega vrši odgovarajući unos na naslovnoj stranici.
Korak 4
Sašiti izvještaj blagajne za izvještajni period. Da biste to učinili, koristite uobičajeni konac i iglu. Listove i dokumente uredno sašite. Ostavite oko 10 cm konca i odrežite. Na njega zalijepite mali list papira koji označava trenutni datum, broj listova i potpis blagajnika, glavnog računovođe i šefa kompanije. Nakon toga dokument ovjerite pečatom kompanije tako da se dio nalazi na zalijepljenom listu, a dio na izvještaju blagajne.
