Kapitalizacija kamata, u narodu poznata kao "kamata na kamate", vrsta je metode za izračunavanje kamate na bankovni depozit. U okviru sistema, rast doprinosa ne događa se jednom, već postepeno - u određenim intervalima i uzimajući u obzir posebne faktore.
Kapitalizacija kamata pretpostavlja mjesečni, kvartalni ili godišnji porast iznosa depozita, uzimajući u obzir dodavanje obračunate kamate. Nakon toga slijedi ponovni obračun daljnjeg iznosa razgraničenja u skladu s iznosom akumuliranim do tog trenutka. Tako će na kraju klijent banke dobiti iznos uvećan ne za određeni, već za promenljivi procenat.
Kao primjer možete uzeti depozit od 100.000 rubalja pod 12% godišnje s mjesečnim obračunom i preračunom kamata. Pod normalnim uvjetima depozita, dobit ostvarena za 12 mjeseci bit će 12.000 rubalja (100.000 * 0, 12). U ovom slučaju kamate se obično obračunavaju u istom iznosu na mjesečnoj osnovi. Ako je, prema uvjetima depozita, predviđena kapitalizacija kamate, obračun kamate izvršit će se sljedećim redoslijedom:
- za prvi mjesec: 100.000 * 0, 12/12 = 1.000 rubalja;
- za drugi mjesec: (100000 + 1000) * 0, 12/12 = 1010 rubalja.
- za treći mjesec: (100000 + 1000 + 1010) * 0, 12/12 = 1020, 1 rublja itd.
Tako će izgledati mjesečna kapitalizacija kamata, međutim, sporazum može predviđati tromjesečnu ili godišnju kapitalizaciju, princip izračuna koji će, bez obzira na to, biti isti.
Postoji i složenija formula za izračunavanje kapitalizacije kamate:
ukupan iznos depozita = (1 + P / 100) * N, gdje je P postotak akumuliran za period kapitalizacije (mjesec, tromjesečje ili godina), a N ukupan broj perioda ponovnog izračunavanja unutar depozita. Istodobno, vrijedno je podsjetiti da banke najčešće u sporazumu naznače godišnji postotak, čak i ako se depozit otvara na kraći period. Prema tome, prilikom otvaranja štednog računa od 12% godišnje s tromjesečnom kapitalizacijom i samo za 6 mjeseci, formula za izračunavanje rezultirajućeg iznosa bit će sljedeća: (12/4/100) * 2.
Iz izvršenih kalkulacija može se vidjeti da će se kamate nastale tokom kapitalizacije takođe dodati postojećem iznosu depozita, a sljedeća kamata izračunava se iz novog iznosa. Na ovaj ili onaj način, doprinos će donijeti veći povrat nego kod standardnih i nekapitaliziranih kamata.
Jedna te ista banka najčešće nudi mogućnost podizanja depozita sa ili bez kapitalizacije kamate. Da biste napravili pravi izbor, trebali biste razmisliti o tome kako planirate raspolagati deponiranim iznosom: kapitalizirani depoziti ne nude uvijek mogućnost mjesečnog povlačenja kamata, ali na kraju donose veću dobit od jednostavnih. U slučaju standardnih štednih računa, obračunate kamate obično se mogu podići mjesečno, ali ukupan iznos bit će manji nego kod kapitalizacije.
