Tokom ekonomske aktivnosti preduzeća, neki menadžeri koriste sistem poravnanja gotovine sa kupcima. Po pravilu se ove operacije obavljaju preko blagajne organizacije. Oni se, kao i svako kretanje, moraju evidentirati i u računovodstvu i u poreznom računovodstvu.
Instrukcije
Korak 1
Vi kao dobavljač imate pravo prodati robu ne samo za bezgotovinsko plaćanje, već i za gotovinu. Rusko zakonodavstvo predviđa neka pravila za održavanje novčane discipline. Gotovinsko plaćanje proizvoda ili usluge ne bi trebalo prelaziti 100.000 rubalja prema jednom ugovoru.
Korak 2
Po primitku uplate od dobavljača, izdajte novčanicu (obrazac br. KO-1), koja se sastoji od dva dijela. Ispunite prvi dio za računovodstvo u vašoj kompaniji, a drugi dio - obrazac za otkidanje - ispunite za kupca, on će poslužiti kao potvrda o uplati.
Korak 3
U potvrdi (obrazac za otkidanje) obavezno naznačite: od koga su sredstva primljena, iznos; staviti pečat i potpis organizacije. Takođe navedite broj i serijski broj dokumenta. U slučaju da u svom radu koristite kasu, tada kupcu izbacite blagajničku potvrdu.
Korak 4
U računovodstvu, odrazite gornju operaciju na sljedeći način:
D50 "Blagajna" K62 "Nagodbe s kupcima" - uplata je primljena u blagajnu organizacije od kupca.
Korak 5
U slučaju da kupac izvrši avansno plaćanje proizvoda ili usluge, to odrazite u računovodstvu tako što ćete objaviti:
D50 "Blagajna" K62 "Nagodbe sa kupcima" podračun "Primljeni avansi".
Korak 6
Postoje situacije kada kupac iz jednog ili drugog razloga traži avansno plaćanje. Kada to radite pomoću brojača blagajne, odražite transakciju objavljivanjem:
D62 "Nagodbe sa kupcima" podračun "Izdati avansi" K50 "Blagajna".
Korak 7
Imajte na umu da kada primate sredstva od transakcije kupovine i prodaje, morate ih staviti na svoj tekući račun, a osnova za prijem sredstava bit će „Prihod“. U slučaju da vam limit dozvoljava da sredstva ostavite na blagajni, tada ih ne možete prebaciti na račun.
